주식 투자를 하시는 분이시라면 증권사 어플에서 ISA 계좌가 존재한다는 것을 한 번쯤은 다 보셨을 겁니다. 하지만 대부분 ISA 계좌를 이용하지 않고 일반 계좌를 사용하여 주식 투자를 진행하는데 오늘은 이 ISA 계좌가 무엇이고 왜 가입해서 활용해야 하는지 어떤 종류의 ISA 계좌가 나에게 맞는 것인지 알려드리도록 하겠습니다.
ISA란?
ISA의 세부정인 종류와 혜택을 알려드리기 전에 먼저 ISA라는 단어에 대해 설명드리도록 하겠습니다. ISA는 Individual Savings Account의 약자로 한글로 풀어쓰면 개인종합자산관리계좌라고 불리고 2016년 3월 처음으로 만들어진 상품으로 말 그대로 내가 투자하려는 예적금, 주식, 펀드, ELS 등을 하나의 통장에서 종합해서 관리할 수 있는 계좌입니다. 하나의 통장이라는 말에서 알 수 있듯이 증권사별로 여러 개를 개설할 수 있는 것이 아니라 모든 금융/증권사를 통합해서 1개밖에 개설할 수 없습니다.
단순히 용어 설명만으로는 ISA 계좌를 왜 만들어야 할까 의문이 들 수 있지만 ISA의 계좌의 가장 큰 혜택은 바로 세제혜택입니다. ISA 계좌 내에서 발생하는 수익과 손실을 계산하여 발생한 순수익 중 200만 원(서민형의 경우 400만 원)까지는 비과세로 세금을 내지 않아도 되고 200만 원 이상의 수익금에 대해서는 9.9%의 저율분리과세를 적용하게 됩니다.
*저율분리과세: 수익금이 종합소득세에 포함되지 않고 개별로 분리되고 일반적으로 부과되는 15.4%의 세금이 아닌 9.9% 저율의 세금만 내는 것을 뜻합니다.
ISA 계좌는 기본적으로 만 19세 이상 우리나라에 거주하는 사람이면 외국인 포함하여 누구나 가입 가능하며 납입 한도는 연간 2천만 원이고 의무가입기간은 3년입니다. 누적 최대한도는 1억 원으로 통장 개설 후 5년이 지나야 최대한도까지 납입 가능합니다. 의무가 가입기간 내에 해지하게 되면 받았던 ISA 계좌 혜택을 다시 돌려내야 하니 해지하는 것은 신중하게 결정하셔야 합니다.
손익통산
ISA 계좌는 특이점은 일반계좌와 다르게 손익통산이 가능하다는 점인데 이 부분을 자세히 설명드리도록 하겠습니다. 손익통산이란 내 ISA 계좌에서 일어나는 모든 이익과 손실을 합하여 최종적인 금액에 대해서만 세금을 부과한 다는 것입니다. 예를 들어 A/B 2개의 상품에 투자했는데 A는 500만 원의 이익, B는 200만 원의 손실이 일어났다고 가정했을 때 일반 계좌에서는 500만 원에 대해서 모두 15.4%의 세금이 부과되지만 ISA 계좌에서는 이익에서 손실을 뺀 손수익인 300만 원에만 세금을 부과하게 됩니다. 일반형이라 가정했을 때는 ISA 계좌는 200만 원 비과세 혜택이 적용되어 100만 원에 대해서 9.9% 저율 과세만 적용하여 세금을 부과하게 됩니다.
*이 경우 ISA 계좌를 개설했을 때 약 67만 원의 이익을 볼 수 있습니다.
일반 계좌: 500만 원 이익 전부에 대해 15.4% 세금 부과 = 77만 원 세금 부과
ISA 계좌: 500만 원(총수익) - 300만 원(총 손실) - 200만 원(비과세 금액) = 100만 원, 9,9% 세율 적용하여 9만 9천 원 세금 부과
ISA 계좌 유형
ISA 계좌의 유형으로는 일반형, 서민형, 농어민형 총 3가지 종류가 있습니다. 각 유형별로 비과세 한도는 일반형 200만 원, 서민형, 농어민형은 400만 원으로 다르지만 의무가입기간 3년, 납입한도 연간 2천만 원, 최대 1억 원으로 동일합니다. ISA 계좌에 가입하시려는 분들은 이 3개 유형 중 나에게 맞는 유형을 선택하여 가입하시면 됩니다.
[유형별 가입조건]
- 일반형: 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세 ~ 19세 미만 대한민국 거주자
- 서민형: 직전연도 총 급여 5,000만 원 또는 종합소득 3,800만 원 이하 대한민국 거주자
- 농어민: 직전연도 총합소득 3,800만 원 이하 농어민 거주자
ISA 계좌 종류
ISA 계좌는 나의 투자 목적에 맞게 3가지 종류 중 1개를 선택해서 개설할 수 있습니다. 종류로는 내가 직접 운영하는 중개형, 직접 운영하지만 신탁하여 운영지시하는 신탁형, 모든 권한을 일임하여 전문가가 대신 운영하는 일임형이 있습니다.
중개형과 신탁형 모두 나의 의지로 투자가 진행되지만 중개형은 주식투자가 가능하고, 신탁형은 예금이 가능하다는 특징이 있습니다. 그렇기 때문에 ISA 계좌 종류 중 나에게 필요한 것을 선택하는 것이 중요합니다.
주의해야 할 점은 일반 주식을 매매하여 얻는 수익에 대해서는 현재 따로 세금을 부과하지 않기 때문에 주식을 매매하는 용도로 중개형을 사용한다고 해서 큰 혜택을 받을 순 없습니다. 다만 배당주나 ETF 같이 배당소득세를 내야 하는 상품들을 중점적으로 투자하시려는 목적으로 사용하는 것으로 중개형 ISA 계좌를 추천드립니다.
하지만 앞으로 2025년 금융투자소득세라고 하여 주식 매매로 5,000만 원 이상의 수익을 얻게 되면 초과분의 20%를 세금으로 내야 하는 법이 생길 예정입니다. 사실 주식 매매로 5,000만 원 이상의 수익을 내기는 쉽지 않지만 해당되는 분들이라면 ISA 계좌 한도를 위해서 올해라도 만들어야 2025년에는 6,000만 원의 계좌가 한도가 생길 수 있습니다. 최근 들어 중개형 ISA 계좌 개설이 증가하고 있는데 이 금투세 때문이기도 합니다.
오늘은 이렇게 ISA 계좌 종류 및 혜택에 대해 알려드렸는데 나의 현재 상황에 맞는 ISA 유형과 계좌 종류를 선택하여 계좌 개설을 진행하셨으면 좋겠습니다! 한번 신청했다고 해서 계좌 종류를 바꾸지 못하는 건 아니니 참고하시면 될 것 같습니다!
[같이보면 좋은 글]
CMA 통장 뜻과 종류 - RP, MMF, MMW, CP, 종금형
CMA 통장 뜻과 종류 - RP, MMF, MMW, CP, 종금형
시중 은행의 입출금 통장보다 높은 금리를 제공하면서 파킹통장과 함께 최근 들어 많은 사람들이 찾아보고 있는 CMA 통장! 아마 많이 들어보셨을 텐데 오늘은 이 CMA 통장의 뜻은 무엇인지 어떤
jakenine.com
'재테크' 카테고리의 다른 글
| 채권 뜻과 종류 총정리 (0) | 2023.02.18 |
|---|---|
| CMA 금리 비교 - 유형별 통장 순위(2월 3주차 업데이트) (0) | 2023.02.16 |
| 외화 RP 달러 파킹통장으로 투자하는 법 (0) | 2023.02.15 |
| CMA 통장 뜻과 종류 - RP, MMF, MMW, CP, 종금형 (0) | 2023.02.12 |
| 파킹통장 금리비교 및 추천 2월 2주차 TOP5(입출금 통장) (0) | 2023.02.10 |
